Ako je račun pogrešno unesen radi odbitka PDV-a, tada se generira knjiga nabave za razdoblje u kojem je stvorena. Dodatne listove treba popuniti knjigom nabave. Njihov obrazac odobren je Vladinom uredbom i dodatak je pravilima vođenja nabavne knjige prilikom obračuna PDV-a.
Potrebno
- - faktura u kojoj je pogrešno prihvaćen odbitak PDV-a;
- - knjiga kupovina za porezno razdoblje u kojem je generirana faktura;
- - dokumenti poduzeća;
- - Vladine uredbe br. 283 i 451;
- - dodaci pravilima za vođenje nabavne knjige prilikom obračuna PDV-a;
- - detalji kupca.
Upute
Korak 1
Napravite knjigu nabave za razdoblje u kojem je pogrešno prihvaćen za odbitak PDV-a na računu. Zapišite serijski broj na dodatni list. Napišite puni, skraćeni naziv posla kupca u skladu s poveljom, drugim sastavnim dokumentom. Unesite identifikacijski broj poreznog obveznika, šifru razloga za registraciju kod porezne službe druge ugovorne strane. Na računu naznačite porezno razdoblje u kojem je PDV pogrešno prihvaćen radi odbitka. Napišite mjesec, tromjesečje i godinu. Unesite stvarni datum popunjavanja dodatnog lista knjige nabave.
Korak 2
Dodatni list knjige o kupnji sastoji se od 12 stupaca. Prvi je stupac namijenjen za unos serijskog broja. U drugu - unesite datum, broj računa, u kojem je pogrešno prihvaćen odbitak PDV-a, u treće - dan, mjesec, godinu kada je dokument platio kupac. U četvrtom stupcu navedite datum registracije prodanih proizvoda.
3. korak
U peti stupac dodatnog lista knjige nabava upišite naziv svoje tvrtke, koji mora odgovarati nazivu navedenom u statutu drugog sastavnog dokumenta. U stupce 5a i 5b unesite identifikacijski broj poreznog obveznika, šifru razloga za prijavu kod porezne uprave.
4. korak
Šesti stupac dodatnog lista namijenjen je navođenju zemlje podrijetla prodanih proizvoda. Ako je roba proizvedena izvan teritorija Ruske Federacije, trebali biste navesti broj i datum carinske deklaracije. U sedmi stupac unesite iznos fakture, uključujući PDV.
Korak 5
U stupce 8a i 8b unosi se iznos računa za robu koja podliježe PDV-u po stopi od 18%, 9a i 9b - po stopi od 10%, 10 - 0%, 11a i 11b - 20%. U dvanaesti stupac unesite količinu prodanih proizvoda prema računu za proizvode koji ne podliježu PDV-u.
Korak 6
U polju "Ukupno" navedite ukupan iznos za stupce 8-12, isključujući otkazane stavke računa. Glavni računovođa, generalni direktor (navodeći njihova mjesta, prezimena, inicijale) ima pravo potpisati dodatni list.
Korak 7
Ako je pravni oblik vaše tvrtke individualni poduzetnik, navedite datum i broj potvrde o državnoj registraciji individualnog poduzetnika.
