Dnevnik blagajnika-operatora je dokument koji se svakodnevno mora popunjavati prilikom prijenosa smjene ili nakon zatvaranja blagajne. Strogo računovodstvo primitaka, izdataka, očitavanja brojača novca omogućuje tijekom porezne revizije kontrolu financijskih aktivnosti poduzeća.
Potrebno
- - časopis;
- - olovka.
Upute
Korak 1
Dnevnik blagajnika-operatora mora biti izvezan, numeriran, potpisan i ovjeren pečatom u teritorijalnom poreznom uredu, službeni pečat vaše organizacije, potpis glavnog računovođe, starije blagajnice i šefa tvrtke. Za svaku blagajnu ispunite zasebni dnevnik bez korekcija, mrlja, plave ili crne tinte. Dopušteno je pisati kemijskom olovkom.
Korak 2
Blagajna-operater dužna je svakodnevno popuniti svih 18 stupaca koji se nalaze u dnevniku. U stupcu # 1 navedite dan, mjesec i godinu. Stupac # 2 - broj odjeljka. Ako utičnica nije podijeljena na odjeljke, stavite crticu u naznačeni stupac.
3. korak
U stupac br. 3 navedite puno ime blagajnika čija se promjena prenosi. Stupac br. 4 namijenjen je bilježenju očitanja u trenutku zatvaranja blagajne ili izvješća br. Z. U stupac broj 5 unesite očitanja kontrolnog brojila. Prilikom provjere porezna uprava ne zahtijeva obavezno popunjavanje ovog stupca, pa u njega imate pravo staviti crticu.
4. korak
Stupac broj 6 namijenjen je unošenju očitavanja brojača, u njega upišite brojeve koje blagajna prikazuje na početku smjene blagajne. U stupac broj 7 stavite potpis blagajnika-operatora, u stupac broj 8 - starijeg blagajnika.
Korak 5
Unesite očitanja brojača na kraju smjene u stupac br. 9. U stupac broj 10 unesite iznos prihoda za radnu smjenu. To je zapravo razlika između stupaca 6 i 9. Da biste izvršili izračun, oduzmite očitanja brojača na kraju smjene i očitanja na početku smjene.
Korak 6
U stupac 11 zapišite iznos novčanog prihoda. U stupcu 12 - broj čekova ili drugih dokumenata prihvaćenih kao bezgotovinska plaćanja. Stupac br. 13 namijenjen je iznosu ukupnog prihoda po smjeni putem bankovnog transfera. Stupac br. 14 ukupni je iznos prihoda izračunat zbrajanjem unosa u stupcima br. 11 i br. 13.
Korak 7
Stupac 15 zapis je o iznosu koji ste vratili kupcima na probušene čekove. Iznos stupaca br. 14 i br. 15 mora se u potpunosti podudarati s iznosom navedenim u stupcu br. 10. Povrat novca izvršite prema aktu KM-3, prema probijenoj provjeri, koju morate otkazati. U stupac broj 16 stavite potpis blagajnika, u broj 17 - stariji blagajnik, broj 18 - glavni računovođa.
