Ako vaša tvrtka djeluje kao porezni agent, čak i ako nije obveznik PDV-a, morat ćete ispuniti poreznu prijavu i podnijeti izvješća odgovarajućim vlastima. U tom je slučaju potrebno iskazati PDV koji se plaća ne za sebe već za neku drugu organizaciju. Da biste ispunili izjavu agentu za zadržavanje poreza, ispunite obrasce utvrđene za to, odražavajući sve potrebne podatke u njima.
Upute
Korak 1
Zakon koji opisuje način popunjavanja deklaracije predviđa upotrebu zajedničkog obrasca, ali ne treba popunjavati sve stupce. Prvo se obratite poreznim vlastima u mjestu registracije vaše tvrtke, preuzmite obrazac, a zatim ga ispunite. Prvo ispunite naslovnu stranicu deklaracije s podacima o vašoj tvrtki, a zatim nastavite s unosom svih oporezivih iznosa u drugi odjeljak. Unesite sve brojeve zasebno za svakog stranog partnera, za transakcije s kojima ćete prvo morati izračunati, a zatim platiti PDV.
Korak 2
U ostale stupce deklaracije unesite iznose ugovora s osobama koje iznajmljuju općinsku ili državnu imovinu. Samo ako je vaša tvrtka prodala zaplijenjenu imovinu, detalji nisu potrebni, u ovom slučaju ukupan iznos popravite u retku posebno dizajniranom za to. Ako je vaša tvrtka vlasnik brodova, unesite svaki brod zasebno, evidentirajući svoju kontrolnu točku i TIN, kao i podatke inozemne tvrtke za koju podnosite izvještaj poreznoj službi Ruske Federacije. Obavezno u deklaraciju zapišite sve operativne kodove koji se odnose na zakup državne imovine ili činjenicu kupnje robe od stranih partnera.
3. korak
Drugo, da biste ispunili prijavu poreznom agentu, pravilno izračunajte iznos PDV-a, jer ste vi, a ne vaši strani partneri, odgovorni za pogreške. U izračunima upotrijebite poreznu stopu 10/110, a u stupce 070 i 080 unesite tražene iznose, a zatim prenesite dobivene pokazatelje u završne retke 050 i 170. Ako je vaša tvrtka platila predujmove inozemnim partnerima, svakako popunite stupce 130 i 140. Imajte na umu da ovaj iznos morate uključiti u porezno izvješće samo jednom, pa ga izbjegavajte duplicirati prilikom unošenja sljedećih faza transakcije u prijavu.
4. korak
Daljnje popunjavanje prijave poreznog agenta obuhvaća evidentiranje podataka o zakupu komunalne imovine, dok bi svaki zakupljeni objekt trebalo unijeti zasebno i ispred njega staviti stvarne iznose na kojima se izračunava porezna osnovica. Kao osnovicu za plaćanje PDV-a unesite ukupni iznos najamnine u stupac 090, a zatim ga stavite u konačni stupac 050. U stupac 100 ili 120 odrazite prihod od prodaje sve oduzete imovine.
