Porezni agenti su tvrtke koje plaćaju PDV za drugu organizaciju. Ponekad postoje pitanja vezana uz podnošenje porezne prijave od strane poreznih agenata. Općenito, sastavljanje porezne prijave ne izaziva velike komplikacije za računovođu, ali ako ste nedavno postali porezni agent, zasigurno ćete imati nekoliko pitanja. Kako porezni agent može ispravno ispuniti prijavu?
Potrebno
- - obrazac za prijavu poreza;
- - dokumenti o aktivnostima poduzeća;
- - kalkulator.
Upute
Korak 1
Uzmite obrazac za povrat PDV-a. Trebali biste ispuniti samo naslovnu stranicu i odjeljak br. 2 "Iznos poreza koji se plaća u proračun, prema poreznom agentu." Odjeljak br. 2 popunjava se zasebno za svakog stranog partnera. Tri su transakcije za koje poduzeće - porezni agent treba prijaviti PDV, i to:
- kupnja robe ili usluga od stranih osoba ili iznajmljivanje nečega od države;
- prodaja oduzete imovine bez vlasnika ili imovine strane tvrtke ili osobe;
- isključenje iz upisnika ili upis u upisnik brodova.
Korak 2
Redak 010 - prikazuje kontrolnu točku strane organizacije. Redak 020 - navedite ime strane organizacije ili osobe za koju plaćate porez.
3. korak
U retku 030 navedite TIN strane organizacije. Ako je nema, stavite crticu. TIN nije naznačen u sljedećim situacijama:
- ako je proizvod (usluga) kupljen od strane osobe koja nije registrirana u poreznoj inspekciji Ruske Federacije;
- ako je došlo do prodaje imovine prikladne za kategoriju "bez vlasnika" ili "oduzeta";
- ako se prodaja imovine koja pripada stranim osobama odvijala sporazumom s posrednikom;
- ako je brod bio isključen ili nije bio uključen u Ruski međunarodni registar brodova u određenom roku.
4. korak
U redovima 040 odnosno 050 navedite KBK za prijenos poreza, OKATO, koji vam je dodijeljen. Redak 070 je za opcode. Svaka operacija ima svoj kod, u skladu s trenutnim "Postupakom za popunjavanje prijave za PDV" i dodatkom br. 1. Ispunite retke 060-100 ovisno o namjeni. Tu je naznačen iznos poreza.
